Page 267 - 青羊年鉴2008

青羊年鉴 2008
局监督社会中介机构参与国家建设项目审计绩效考核制
度》、《青羊区审计局监督社会中介机构参与国家建设
项目审计管理穿行管理办法》等文件。同时组建青羊区
国家建设项目审计社会中介全机构备选库。通过公开招
标方式确定15家社会中介机构作为建设项目审计备选库。
全年完成建设投资审计项目51个，对区政府办公用房装饰
工程、文家街道办事处外环观光道路工程、第四批雨污
水分流工程、支矶石街雨污分流工程、日月大道景观工
程、红碾小学教学楼及附属工程等51个基础设施项目进行
竣工结算审计，送审金额共计8234.24万元，审减1499.29
万元，审减率达18.20%。
【内部审计】 全区区属29个内审机构，根据人员变动
进行调整充实，各单位主要领导担任内审机构负责人，
全区现有内审人员171人。以贯彻四川省人大常委会《内
部审计条例》为重点，开展相关的法制法规学习，实行
目标管理，把30万元以下的建设项目授权给内审机构审
计，全面加强内审工作。组织下属36人参加四川省内部
审计协会举办的内审继续教育培训。全年全区开展内部
审计项目171个，其中财务收支审计45个，经济责任审计1
个，基本建设审计105个，专项资金审计3个，其他审计17
个。通过审计，挽回经济损失10万元，纠正违规资金36万
元，促进增收节支486.62万元，提出审计3方面的建议共
76条，采纳70条。
【专项审计】 根据《中华人民共和国审计法》和《青
羊区审计局关于2003—2006年度综合审计保险基金审计
调查的通知》等有关文件精神，专项审计组从2007年6月
至9月，分别对青羊区劳动和社会保障局2003—2006年
度综合保险基金，1992—2006年度农村社会养老保险基
金以及2006年度企业职工基本养老保险基金、城镇职工
基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生
育保险基金收支情况进行就地审计。审计结果是：青羊
区社保局综合保险基金的收入、支出、结余符合财经法
规的规定；农村社会养老保险基金会计资料基本真实的
反映了该基金的财务收支情况，符合财经法规的规定；
城镇职工基本养老保险基金、医疗保险基金、失业保险
◆ 经济管理 ◆
基金、工伤保险基金、生育保险基金的会计资料基本真
实地反映了财务收入情况，财务收支符合财经法规的规
定。针对存在问题，提出加强对企业、个人关于综合保
险的宣传，提高参保意识，扩大参保覆盖面，切实做到
应保尽保；对重要会计科目设置分类明细帐，坚持总分
类帐与分类明细帐簿平行登记、定期核对；业务处理、
会计处理中发生的错弊应及时纠正等审计建议，受到区
社保局的高度重视。
【其他审计】 按照青羊区政府交办的项目，对青羊区统
一建设办公室、兴城建设公司、成都市工人文化宫拆迁
地块、青羊区凯乐物业公司大东房屋开发公司、青羊房
屋开发公司重点办公室、工业管理委员会、工业发展公
司、房产管理局芳邻路地块等9个单位（项目），进行财
务收支审计，查出违规资金708.4万元，管理不规范资金
605601万元。针对国资股权与其他股权不清等问题，提
出理顺相关股权关系，交国资管理；债权债务要及时清
理和追收；要控制债务风险，增强盈利能力；严格按照
《企业会计制度》的规定进行回击核算等审计建议，进
一步健全和规范有关财务制度，使企业顺利运行。
【审计执法】 针对审计执法的特点，结合工作实际重点
开展审计执法人员的教育、培训和管理人员的管理情况
进行自查。并规定：凡从事一线审计执法人员必须参加
成都市法制办公室举办的执法上岗培训。要求执法过程
中，必须具备2人以上才能进行调查取证，全面推进依法
行政。在规范执法行政中，坚持执法依据统一，执法标
准统一，执法文书统一，执法程序统一，严格规范执法
人员的执法行为。继续严格落实国家审计署提出的“8不
准”要求，进一步规范使用和填写行政执法文书管理，
规范档案管理；加强内部监督，对每一个审计项目执行
三级复核制度，确保审计行政执法工作质量。全年进行
了财政、行政事业单位领导干部任期经济责任审计、建
设项目投资审计等89个项目，6家单位经审计有违规行
为，做出限期改正的审计处理决定。全年未发生一起行
政复议、应诉案件。
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